Sie zahlen monatliche Sparraten auf einen LBS-Wohn-Riester-Bausparvertrag ein, bis das vertraglich vereinbarte Mindest­guthaben erreicht ist. Hier können Sie durch LBS-Bausparen mit Wohn-Riester von Zulagen profitieren. Sie beantragen einfach jährlich die Riester-Zulage, die Ihrem Bauspar­konto gutgeschrieben wird. Zusätzlich können Sie Ihre Spar­beiträge als Sonder­ausgaben in Ihrer Einkommen­steuererklärung geltend machen und sich so gegebenenfalls Steuer­vorteile sichern. Davon profitieren Menschen mit hohem Einkommen besonders.

Bevor Ihre Bauspar­summe ausgezahlt werden kann, werden neben dem Mindest­guthaben noch weitere Faktoren berücksichtigt: monatliche Spar­raten, angefallene Zinsen, die Vertrags­laufzeit.

Nach der Zuteilung Ihrer Bauspar­summe (gespartes Guthaben inklusive angefallener Zinsen, Zulagen und Bauspar­darlehen) können Sie loslegen. Auch beim Tilgen können Sie durch LBS-Riester-Bausparen¹ von Zulagen profitieren. Sonder­tilgungen sind dabei jederzeit möglich.

Wenn Sie Ihren Immobilien­traum sofort umsetzen wollen, können Sie einen LBS-Bausparvertrag mit Wohn-Riester in Verbindung mit einem Vorfinanzierungs­kredit nutzen.

Wohn-Riester ist eine staatliche Förderung für die private Alters­vorsorge. Der Staat unterstützt Sie beim Kauf, Bau oder beim alters­gerechten Umbau oder bei der energetischen Sanierung Ihrer selbst­ genutzten Immobilie. 2008 wurde die Riester-Förderung als eine Art Eigenheim­rente eingeführt. Ziel ist, dass Sie im Alter mietfrei wohnen können.

Sie haben einen Wohn-Riester-Anspruch, wenn Sie zu dem Personenkreis gehören, der die Förderung erhalten kann. Dies ist in § 79 des Einkommen­steuergesetzes (EStG) in Kombination mit § 10a Absatz 1 EStG geregelt. Dazu gehören:

• Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer,
• Beamtinnen und Beamte,
• Richterinnen und Richter,
• Soldatinnen und Soldaten,
• Amtsträgerinnen und Amtsträger.
  

Tipp: Selbstständige können von Wohn-Riester profitieren, wenn sie in die gesetzliche Renten­versicherung einzahlen, wie zum Beispiel Künstlerinnen und Künstler, die Abgaben an die Künstler­sozialkasse leisten.

Sie interessieren sich für Wohn-Riester? Perfekt! Die sogenannte Eigenheim­rente können Sie nutzen, um eine Immobilie zu kaufen oder zu bauen, ein Darlehen zu tilgen, Ihr Wohn­eigentum barrierearm umzubauen oder energetisch zu sanieren.

Wesentlicher Vorteil: Beim Wohn-Riester-Vertrag gibt es keine Einkommens­obergrenze. Sichern Sie sich die volle Förderung der staatlichen Riester-Zulagen und zahlen Sie vier Prozent Ihres Brutto­einkommens (sozialversicherungs­pflichtiges Vorjahres­einkommen) jährlich in Ihren Wohn-Riester-Vertrag ein.

Das Beste daran: Mit den Riester-Zulagen als Extra­tilgung verkürzt sich die Laufzeit Ihres Bauspar­darlehens und Sie sparen Darlehens­zinsen.

Es gibt jährlich bis zu:

• 175 Euro Grundzulage,
• 185 Euro Kinderzulage pro kindergeldberechtigtem Kind (vor 2008 geboren),
• 300 Euro Kinderzulage pro kindergeld­berechtigtem Kind (ab 2008 geboren).

Tipp: Wenn Sie zu Beginn Ihres ersten Beitrags­jahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, erhalten Sie noch 200 Euro Berufs­einsteiger-Bonus einmalig dazu.

Im Gegensatz zu anderen Riester-Verträgen erhalten Sie beim Wohn-Riester im Alter keine direkten Leistungen wie etwa eine monatliche Rente. Ihr Vorteil besteht darin, dass Sie eine selbst genutzte Immobilie besitzen und mietfrei wohnen. Um im Vergleich zu anderen Förder­varianten eine ähnliche Besteuerung zu erreichen, wurde das sogenannte Wohnförderkonto entwickelt.

Das Wohnförderkonto ist ein fiktives Konto, auf dem alle jährlich geförderten¹ Tilgungen und Zulagen vermerkt werden, maximal 2.100 Euro jährlich. Diese Leistungen werden bis zum Beginn der Auszahlungs­phase rechnerisch mit zwei Prozent pro Jahr verzinst. Das ist eine Vergütung dafür, dass Sie die geförderte Immobilie bereits selbst nutzen und von ihrer Wertsteigerung profitieren. Mit Beginn der Auszahlungs­phase müssen Sie dann das angesammelte Guthaben versteuern. Hier gibt es zwei Möglichkeiten:

• Sie zahlen Ihre Steuerschuld komplett bei Beginn der Auszahlungs­phase und erhalten einen Nachlass von 30 Prozent oder
• Sie versteuern jährlich einen Teil des Wohnförder­kontos bis zu Ihrem 85. Lebensjahr. Beispiel: Wenn Sie mit 67 Jahren in Rente gehen, müssen Sie ein Achtzehntel des Wohnförderkontos jährlich versteuern.

Und schließlich können Sie Ihre Einzahlungen bis 2.100 Euro steuerlich als Sonder­ausgaben geltend machen.

Eine vorzeitige Kapital­auszahlung ist bei der Riester­-Rente möglich, wenn Sie das Geld für Ihre selbst genutzte Wohn­immobilie investieren. So können Sie die staatlichen Zulagen¹ trotz Auszahlung behalten.

Wenn Sie mit einem Wohn-Riester-Bausparvertrag Ihr selbst genutztes Wohneigentum finanziert haben, müssen Sie das geförderte¹ Darlehen spätestens mit 68 Jahren vollständig zurückgezahlt haben.

Sie sind mittelbar zulageberechtigt, wenn Ihre berufstätige Ehepartnerin/Ihr berufstätiger Ehepartner oder Ihre Lebenspartnerin/Ihr Lebenspartner zum begünstigten Personenkreis gehört und daher unmittelbar zulageberechtigt ist (§79 Satz 2 EStG).

Wichtig: Sie und Ihre Ehepartnerin/Ihr Ehepartner oder Ihre Lebenspartnerin/Ihr Lebenspartner müssen jeweils einen eigenen Riester-Vertrag auf ihren/seinen Namen abgeschlossen und die/der mittelbar Begünstigte muss mindestens 60 Euro pro Beitragsjahr in den eigenen Vertrag eingezahlt haben. Auch hier belohnt der Staat und zahlt ebenfalls eine Grundzulage in Höhe von 175 Euro.